2019年部门整体支出绩效评价报告
一、部门概况
（一）部门基本情况
我校是采用现代信息技术和教育技术手段进行远距离教学的成人高等学校。学校以学历提升教育为主，2012年、2013年，分别挂牌怀化市社区大学和怀化市干部培训网络学院，逐步形成学历教育和继续教育共同发展的格局。学校行政由市教育局管理，教学业务接受湖南广播电视大学的指导，依托国家开放大学系统资源，实行统筹规划、分级办学、分级管理的体制，在12个县、市（区）设有工作站或教学班，形成了遍布全市城乡的电大教育网络。开设了经济学、法学、教育学、文学、理学、工学、农学、医学、管理学9个学科50余个本、专科专业，在籍学生1万多人。学校设办公室、纪检监察室、教务科、教学与学生管理科、招生办（直属部）、终身教育科、培训部、网教科、教技科、总务科10个职能科室。2019年学校教职工96人，其中：在编教职工57人，聘用教职工14人，退休教职工25人。
2019年度，学校坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻全国、全省、全市教育大会精神，坚持以党的政治建设为统领，落实全面从严治党，深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，紧紧围绕市委市政府“一极两带”和“一个中心、四个怀化”发展战略，按照“大学”“开放大学”“怀化开放大学”的办学定位，坚持成人学历教育、非学历培训、社区教育和全日制高职农民大学生教育“四轮驱动”的办学格局，扎实提升教育教学质量，全面推进电大教育服务怀化社会经济发展、终身教育和学习型社会建设的工作进程，促进学校持续、稳定、健康发展。
（二）部门整体支出规模、使用方向和主要内容、涉及范围等
2019年部门整体支出2087.39万元。主要用于学校的正常运转、教学教研及后勤服务等方面开支的费用，其中：基本支出1314.88万元，项目支出139.15万元，上缴上级支出633.36万元。
二、部门整体支出管理及使用情况
（一）基本支出
2019年基本支出1314.88万元，其中：工资福利支出938.59万元，商品和服务支出316.79万元，对个人和家庭的补助支出51.03万元，赠与6万元，办公设备购置2.47万元。
我校在“三公”经费的使用和管理上先后出台了本单位公务接待、车辆集中管理、差旅、会议、培训等管理办法，实行了“三公”经费公示制度，有效地控制了“三公”经费支出。
1．严格控制公务接待。我校公务接待工作按照简化礼仪、务实节俭、杜绝浪费的原则管理和规范公务接待工作，并明确接待用餐档次和限额。接待费报账需要出具接待函、接待人员清单、菜单、公务卡结算单、正规餐饮发票方可报账。2019年我校公务接待费2.57万元，较上年2.12万元增加0.45万元，增长比例为21.23%。
2．严格规范公务用车。学校先后制订了《怀化广播电视大学车辆管理制度》、《怀化电大车辆驾驶员管理制度》，车辆的保险和维修必须到政府采购指定保险公司购买和厂家维修；车辆汽油费必须统一用加油卡、公务卡结算，不得报销任何零星汽油费；车辆过路费必须同差旅费一同报销。2019年我校公务用车运行维护费3.88万元，较上年5.59万元减少1.71万元，增长比例为-30.59%。
3．严格控制公务出国（境）费。2019年我校出国（境）费为0万元。
（二）专项支出
1．2019年财政结转远程教育中心建设费104.19万元。目前各项工作基本已经完成， 2019年共计支出104.19万元，其中：大型修缮104.19万元。
2．2019年财政结转校园美化亮化专项经费40万元，结转专项经费5.03万元。目前各项工作有序开展，2019年共计支出34.97万元，其中：咨询费0.48万元；维修（护）费9.08万元；其他商品服务支出4.03万元；办公设备购置0.77万元；大型修缮20.6万元。
3．学校对于专项资金的使用和管理严格按上级专项资金相关规定执行，坚持“专人负责，专款专用，严格把关”的原则，由学校纪检监察室参与项目的全程监督。
三、部门专项组织实施情况
（一）专项组织情况分析
针对不同项目内容，将工作任务细化到各部门及个人，对所有项目严格按照程序进行。在市财政局、教育局和学校纪检监察室的监督下，由学校总务科负责各个项目的具体操作，整个操作流程均按财政部门的要求合理合法开展。
（二）专项管理情况分析
一是加强领导责任意识，落实管理责任；二是加强资金管理制度建设，确保机构健全、分工明确；三是加强资金支出管理，严格支出标准和范围，确保专款专用，无截留、挤占或挪用
四、资产管理情况
（一）资产的管理制度：制定了《怀化广播电视大学固定资产管理制度》。
（二）资产的配置：各科室如需购置资产首先应提出申请报告，经分管领导、校长签字后（3000元以上须有校纪检监察室参与监督，10000元以上必须经学校党委班子集体讨论决定），总务科按政府采购程序购买，财务部门根据《怀化市直行政事业单位固定资产增减变化情况表》增加固定资产。
（三）资产的管理：每年都按财政要求做好国有资产清查和固定资产录入工作，做到账账、账实相符，固定资产的使用保管部门要设置保管账，财务部门要建立固定资产明细账，并建立实物管理部门和个人负责制。
（四）资产的处置：资产的对达到报废年限且无使用价值或修复成本大于使用价值的资产，由总务科提出申请，经校党委会讨论研究，确实符合资产报废条件的，由财务部门根据程序进行资产处置，处置残值上缴财政资产管理专户。
五、部门整体支出绩效情况
从2019年预算配置情况来看，预算资金覆盖学校正常运转的需要，分配办法科学，考虑的因素合理，分配的结果合理，能保证人员经费支出和单位全年工作任务的完成。现将学校各部门履职及履职效益情况总结如下：
2019年度，学校坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大、十九届二中、三中、四中全会精神，深入贯彻全国、全省、全市教育大会精神，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，坚持以党的政治建设为统领，落实全面从严治党，深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，紧紧围绕市委市政府“一极两带”和“一个中心、四个怀化”发展战略，按照“大学”“开放大学”“怀化开放大学”的办学定位，坚持成人学历教育、非学历培训、社区教育和全日制高职农民大学生教育“四轮驱动”的办学格局，扎实提升教育教学质量，全面推进电大教育服务怀化社会经济发展、终身教育和学习型社会建设的工作进程，促进学校持续、稳定、健康发展。
学校始终抓紧招生工作不放松，通过全体员工的努力，取得了较好的成绩，全年完成招生4705人，比上年度2600人增加2105人，增长率为81%，增长率处于全省电大前列。
六、存在的主要问题
学校在编制部门预算时，主要根据前三年的平均数进行预算编制，在2019年部门预算执行过程中，存在以下问题：
（一）在工作中：纵观我校一年来的工作，虽然取得了一定成绩，但也存在一些不足。一是县市教学站点办学积极性不高。由于县市教学点（班）的教学、管理、服务教师的工作经费没有统一标准，缺乏文件支持，不利于调动老师工作的积极性，影响各类教学活动的开展，导致部分教学站点办学积极性不高，招生规模逐步萎缩，下一步学校系统建设的任务艰巨。二是培训业务拓展的空间依然很大。2019年我们开辟了一些新的培训业务，但总体而言，规模不大，同发达地区电大分校相比，我们的规模差距还很大，显著特征是培训占比不高，规模效益不明显。三是面授教学改革力度有待加强。为切实提高教学质量，促进教学环节改革，学校试点讲座式教学，要求任课教师将所任教的课结合课程特点和实践，分2-3个专题为学员开展讲座式教学，吸引学生回归课堂，提高课堂教学质量。但在执行过程中，受学生到课率、教师备课情况等因素影响，没有达到预期效果。
（二）在资金上：因市财政局对我校实行预算包干办法（一般公共预算财政拨款只安排人员经费，无公用经费），所以公用经费都由纳入财政专户管理的非税收入开支，而非税收入拨款周期长，造成我校在资金运转方面相当困难，学校教职工的差旅等费用都用公务卡结算，容易造成公务卡不能及时还款，影响教职工个人征信问题；由于资金不能及时到位，各类上缴款不能及时上交，造成学生不能按时进行课程注册、考试，影响学生教材的下发，影响学生的毕业证不能按时颁发等等一系列连锁反应。
七、改进措施和有关建议
（一）改进措施
1．加强组织领导。统一思想，加强领导，明确责任，明确由相关部门牵头，各部门参与的绩效评价管理联席会议制度，为绩效评价工作开展创造好的条件。
2．加强队伍建设。要抓好绩效评价管理部门的队伍建设和业务指导，财政部门要组建专家队伍，对各行政事业单位财务人员加强业务培训。
3．建立长效机制。把绩效评价作为学校各科室的日常性工作，建立绩效评价管理工作考核的长效机制。
（二）几点建议
1．加强绩效评价专题培训。由于我校做部门整体支出绩效评价报告水平有限，没有经过专业培训，还须多多学习，不妥和不当之处还请多多指点，建议市财政局开展绩效评价专项培训，提高各部门绩效评价工作的业务水平。
2．进一步完善指标体系。加强调研、分析，结合各预算单位的职能职责和工作要求，在准确定位该单位工作目标的基础上，除对各项考评项目的绩效目标、资金分配、财务管理、使用绩效、社会效益等涉及的指标体系进行逐项完善外，还增加部分个性化的考评指标，建立更加符合各单位实际的指标评价体系。
怀化广播电视大学
2020年6月19日
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